Para kanino ang mga tax holiday sa isang taon? Mga holiday sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa mga rehiyon. Kabilang sa mga hakbang upang mabawasan ang pasanin sa buwis ay:

Makakaasa ba ang mga indibidwal na negosyante sa pag-aalis ng buwis sa kasalukuyang krisis sa ekonomiya? Sa katunayan, sa 2017, sa ilang mga rehiyon, ang mga negosyante ay bibigyan ng mga holiday sa buwis. Ang panukalang ito ay idinisenyo upang pasiglahin ang pag-unlad ng maliliit na negosyo at suportahan ang entrepreneurship sa mahihirap na realidad sa ekonomiya.

Ang unang seryosong dagok sa mga negosyante ay ginawa noong 2013, nang ang mga premium ng insurance sa Pension Fund ay higit sa doble. Pagkatapos ang bilang ng mga rehistradong indibidwal na negosyante ay bumaba nang malaki.

Noong 2015, maraming indibidwal na negosyante ang napilitang umalis sa merkado, dahil bumaba ang retail sales at demand para sa maraming serbisyo. Ang krisis sa ekonomiya at ang pagbaba ng kapangyarihang bumili ng mga mamamayan ang dapat sisihin. Samakatuwid, upang suportahan ang mga indibidwal na negosyante, isang panukala tulad ng mga holiday sa buwis ay binuo, na dapat gawing mas madali ang pagkakaroon ng maliliit na negosyo.

Ang kakanyahan at kundisyon ng mga holiday sa buwis

Ang mga tax holiday ay isang pansamantalang pag-aalis ng mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante na irerehistro sa unang pagkakataon sa 2017 at mas bago. Ang kita ng naturang mga negosyante ay bubuwisan sa zero tax rate. Ang benepisyong ito ay hindi mailalapat sa lahat ng mga negosyante at hindi inaalis sa kanila ang obligasyong magbayad ng iba pang mga buwis na itinakda ng mga batas ng Russian Federation (mga kontribusyon sa insurance, mga pagbabawas sa suweldo, buwis sa kalakalan, atbp.).

Upang makakuha ng karapatang mag-apply ng mga holiday sa buwis, ang isang indibidwal na negosyante ay dapat matugunan ang ilang mga kundisyon:

1. Ang negosyante ay hindi dapat nakarehistro dati bilang isang indibidwal na negosyante. Nangangahulugan ito na kung magde-deregister ka bilang isang indibidwal na negosyante at pagkatapos ay magparehistro muli, wala kang karapatan sa mga tax break. Kaya, ang butas na nagpapahintulot sa iyo na muling magparehistro bilang isang indibidwal na negosyante upang makatanggap ng mga benepisyo ay inalis.
2. Ang isang negosyante ay dapat lumipat sa isa sa mga espesyal na rehimen: pinasimpleng sistema ng buwis (kita o kita na binawasan ang mga gastos) o PSN. Bibigyan siya ng 2 taon mula sa petsa ng pagpaparehistro para lumipat. Ang mga tax holiday ay hindi nalalapat sa UTII at sa pangkalahatang rehimen (OSNO). Upang lumipat sa isang pinasimple o patent system, kailangan mong magsumite ng kaukulang aplikasyon sa Federal Tax Service (maaari itong gawin kaagad sa oras ng pagpaparehistro).
3. Ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magsagawa ng negosyo sa isa sa mga tinukoy na lugar: pang-industriya, pang-agham o panlipunan. Kung sabay-sabay siyang nagtatrabaho sa ilang direksyon, kung gayon ang bahagi ng mga serbisyo at trabaho kung saan nalalapat ang 0% rate ay dapat na hindi bababa sa 70%. Ang mga indibidwal na negosyante ay nakikibahagi sa isang sikat na lugar para sa mga maliliit na negosyo dahil hindi mabibilang ang retail trade sa mga tax holiday.

Kapag pinagsasama-sama ang ilang uri ng mga aktibidad, ang mga negosyante ay kailangang magtago ng hiwalay na mga talaan ng kita (at, kung kinakailangan, mga gastos), na binubuwisan sa zero rate at sa pangkalahatang paraan.

Ang buong listahan ng mga kinakailangan ay nag-iiba depende sa rehiyon ng negosyo. Pinahintulutan ang mga lokal na awtoridad na matukoy ang pamantayan para sa pagbibigay ng mga holiday sa buwis sa mga indibidwal na negosyante nang nakapag-iisa.

Sa partikular, maaaring matukoy ng mga awtoridad sa rehiyon ang mga paghihigpit sa bilang ng mga empleyado ng mga indibidwal na negosyante, ang pinakamataas na halaga ng kita na natanggap, at gumuhit ng mga listahan ng mga uri ng aktibidad na pinapayagang makatanggap ng zero rate.

Karamihan sa mga rehiyon ng Russia ay sinamantala na ang karapatang magbigay sa mga maliliit na negosyo ng mga holiday sa buwis.

Ang ilang mga rehiyon ng Russia ay nagbibigay sa mga indibidwal na negosyante ng karapatang magtrabaho nang 2 taon nang walang buwis, ang iba - 1 taon lamang. Ang mga lokal na awtoridad ay nagtakda ng iba't ibang time frame para sa pagpapatupad ng batas. Kaya, halimbawa, sa Republika ng Adygea, ang bilang ng mga indibidwal na negosyante ay hindi dapat lumampas sa 20 katao, sa mga rehiyon ng Astrakhan, Vladimir at Belgorod - 5 tao, Bryansk, Kemerovo na rehiyon - 10 katao, Voronezh, Kirov, Tomsk na rehiyon - 15 mga tao.

Sa Karachay-Cherkess Republic, ang batas ay nag-uutos ng limitasyon sa kita mula sa mga kagustuhang aktibidad upang makatanggap ng zero rate - 30 milyong rubles, sa rehiyon ng Vladimir at sa Republika ng Buryatia at Mordovia - 6 milyong rubles, Kursk at Magadan na rehiyon - 15 milyon rubles, Nizhny Novgorod at Samara na mga rehiyon - 8 milyong rubles, rehiyon ng Oryol - 12 milyong rubles.

Maaari mong malaman kung anong mga patakaran ang naaangkop sa iyong rehiyon sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa iyong sangay ng teritoryo ng Federal Tax Service.

Bumalik sa mga nilalaman

Mga disadvantages ng tax holiday law

Kapansin-pansin na ang batas sa mga pista opisyal sa buwis ay hindi walang makabuluhang pagkukulang. Kabilang sa mga ito ay:

1. Ang mga tax holiday ay nalalapat sa isang limitadong hanay ng mga aktibidad at hindi inilalapat sa lahat ng mga rehiyon ng Russia. Ang bilang ng mga indibidwal na negosyanteng Ruso na kasangkot sa produksyon, pang-agham o panlipunang spheres ay minimal.
2. Hindi inaalis ng batas ang obligasyon ng mga negosyante na magbayad ng mga kontribusyon sa insurance sa Pension Fund. Halimbawa, noong 2016 ang kanilang halaga ay 23,153.33 rubles. Ang lahat ng mga negosyante ay kinakailangang magbayad ng tinukoy na halaga ng mga kontribusyon, anuman ang kita na kanilang natatanggap, na ginagawang hindi kumikita ang negosyo para sa ilang mga indibidwal na negosyante.
3. Ang mga negosyante ay hindi exempt sa lahat ng buwis (lupa, transportasyon, ari-arian, atbp.), ngunit mula lamang sa mga buwis na nauugnay sa paggamit ng pinasimple na sistema ng buwis o pagbabayad ng halaga ng isang patent.
4. Ang lahat ng mga buwis sa suweldo (sa Pension Fund ng Russian Federation, ang Federal Compulsory Medical Insurance Fund at ang Social Insurance Fund) para sa mga upahang manggagawa ay dapat bayaran nang buo.
5. Ang mga indibidwal na negosyante ay dapat magsumite ng mga ulat ayon sa pinasimpleng sistema ng buwis na nagpapahiwatig ng zero rate at panatilihin ang KUDiR.
6. Bago ang pagpapakilala ng mga pista opisyal sa buwis, ang isang bilang ng mga negosyante ay nagkaroon ng pagkakataon na hindi magbayad ng mga buwis kapag nag-aaplay ng pinasimple na sistema ng buwis, dahil Ang buwis ay maaaring ganap na bawasan ng halaga ng mga kontribusyon sa pensiyon na binayaran para sa iyong sarili at sa iyong mga empleyado.

Ang lahat ng ito ay nagpapahintulot sa amin na tapusin na ang batas ay malamang na hindi humantong sa isang makabuluhang pagpapabuti sa klima ng negosyo at isang pagtaas sa aktibidad ng entrepreneurial.

Maraming mga negosyante na independiyenteng nagsasagawa ng pag-uulat sa pananalapi at accounting ay madalas na hindi alam ang lahat ng mga pagkakataon na mayroon sila. Ang mga benepisyo para sa pagbubukas ng isang indibidwal na negosyante sa 2019 ay makakatulong sa mga nagsisimulang negosyante na mabawasan ang mga gastos at masakop ang ilang mga buwis. Ang estado ay hindi palaging may pagkakataon na ihatid sa mga indibidwal ang lahat ng kinakailangang impormasyon tungkol sa paksa ng mga benepisyo.

Maikling tungkol sa pangunahing bagay: sino ang may karapatan sa anong mga benepisyo?

mga financier, ngunit hindi lahat ng negosyo ay kayang suportahan ang kahit isang empleyado, at napipilitang gawin ang kanilang mga tungkulin nang mag-isa. Kung susuriin mong mabuti ang tanong kung anong mga benepisyo ang umiiral, magiging malinaw na posible na magbukas ng iyong sariling negosyo kahit na mayroon kang isang minimum na start-up capital.

Ang unang bagay na kailangang sabihin ay ang exemption sa accounting. Ang mga indibidwal na negosyante ay ganap na hindi kasama sa pagsasagawa ng karaniwang pamamaraan ng pag-audit; ang mga bagong batas ng Russian Federation na nauugnay sa pag-audit at kontrol ay nag-regulate ng posibilidad na ito. Sa halip, ang tanggapan ng buwis ay nagpapanatili ng isang talaan sa isang espesyal na aklat tungkol sa mga aktibidad sa pananalapi ng indibidwal na negosyante, kung saan ang kanyang kita at mga gastos para sa mga buwis ay naitala. Ang sistemang ito ay pinasimple at kahit sino ay maaaring gumamit nito kung kinakailangan. Maaari kang malayang maging kalahok sa programa kung ang iyong negosyo ay itinuturing na maliit o nagsimula ka pa lamang sa pagpapaunlad ng iyong negosyo.

Noong 2011, nalaman kung ano ang mga benepisyong natatanggap ng isang negosyante sa pamamagitan ng paglipat sa isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis. Sa kabila nito, maraming indibidwal na negosyante ang patuloy na nagtatrabaho ayon sa lumang programa, nang walang sapat na dami ng impormasyon.

Ipinapalagay ng pinasimpleng sistema ng pagbubuwis ang pagkakaroon ng maraming konsesyon para sa mga kabataang negosyante, na muling magagamit. Sinusuportahan ng estado ang maliliit na negosyo, kaya sinusubukan nito sa lahat ng posibleng paraan upang pasiglahin ang indibidwal na aktibidad. Ang isang malaking hakbang sa pinasimpleng programa ay ang pagbabawas ng mga kontribusyon sa maraming pondo ng seguro:

• pangkalahatang seguro sa kalusugan;
• pondo ng pensiyon ng estado;
• compulsory social insurance fund.

Video tungkol sa mga benepisyo sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante

Preferential na patakaran para sa mga bagong likhang indibidwal na negosyante sa 2019

Hindi dapat isipin ng isang tao na ang kagustuhan sa pagpaparehistro at ang panahon ng palugit sa 2019 ay isang benepisyo sa mga indibidwal na negosyante mula sa estado. Sa katunayan, ang mga benepisyo ay isang pamumuhunan sa mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo, na sa huli ay tumutukoy sa hindi bababa sa 60% ng kapakanan ng bansa. Samakatuwid, ang lahat ng mga aksyon na ginawa ng estado upang gawing liberal ang pamamaraan para sa pagrehistro ng mga indibidwal na negosyante at ang kanilang kasunod na paggana ay ganap na makatwiran.

Sa 2019, ang mga bagong tatag na indibidwal na negosyante, na napapailalim sa kasunduan sa mga benepisyo sa mga awtoridad sa rehiyon, ay magkakaroon ng karapatan sa zero taxation sa loob ng 2 taon mula sa petsa ng pagpaparehistro para sa mga negosyo na gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis o PSN, anuman ang uri ng pagbubuwis. Kasabay nito, ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis ng uri ng "income minus expenses" ay hindi na kailangang magbayad ng pinakamababang isang porsyentong buwis. Siyempre, ang benepisyong ito ay may mga limitasyon. Nalalapat ito sa ilang mga uri ng aktibidad ng mga indibidwal na negosyante, katulad:

1. Mga serbisyong pambahay.
2. Mga serbisyong panlipunan.
3. Pang-agham na aktibidad.
4. Mga aktibidad sa produksyon.

Hindi na kailangang lumikha ng mga serbisyo; ang lahat ay napagpasyahan kapag nagrerehistro ng isang indibidwal na negosyante. Dapat mong malaman na para gumana ang mga benepisyo, dapat matugunan ang ilang pamantayan sa pagpili:

1. Ang mga aktibidad sa mga lugar sa itaas ay dapat na nangingibabaw para sa indibidwal na negosyante, iyon ay, ang kita mula sa aktibidad na ito ay dapat na hindi bababa sa 70% ng kabuuang kita ng indibidwal na negosyante.
2. Ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magkaroon ng novice status, iyon ay, hindi pa nakarehistro bilang isang indibidwal na negosyante.

Tungkol sa dalawang pamantayan, kailangan ng desisyon ng mga awtoridad sa rehiyon. Kaya, sila ang tumutukoy sa maximum na bilang ng mga empleyado ng indibidwal na negosyante at ang halaga ng maximum na kita para sa pagtatalaga ng mga benepisyo.

Ang kagustuhang programa para sa pagpaparehistro ng mga indibidwal na negosyante ay may bisa sa loob ng dalawang taon, iyon ay, hanggang 2020.

Preferential registration batay sa social status sa 2019

May mga kagustuhang konsesyon para sa mga bagong rehistradong indibidwal na negosyante mula sa:

1. Mga taong may kapansanan.
2. Mga mamamayan na may maraming anak (mula sa tatlong anak na umaasa).

Kaya, ang mga taong may kapansanan ng pangkat III, kapag nagrerehistro ng isang indibidwal na negosyante, ay may karapatan sa isang diskwento sa pagbabayad ng tungkulin ng estado sa halagang 500 rubles. Ito ay hinuhulaan na ang mga katulad na diskwento ay ipakikilala para sa mga taong may kapansanan ng pangkat I at II.

Ang mga mamamayan na may maraming anak, sa pagkumpirma ng kanilang katayuan, ay ganap na hindi nagbabayad ng mga bayarin ng estado para sa pagtatatag ng isang indibidwal na negosyante.

Ang karaniwang sistema ng pagbubuwis ay nagsasangkot ng pagbabayad ng mga kontribusyon sa malinaw na mga taripa at mga rate. Gayunpaman, ang mga indibidwal na negosyante na ang mga aktibidad ay kasama sa listahan ng mga kagustuhang benepisyo ay maaaring samantalahin ang pagkakataon na bawasan ang mga gastos. Ang listahan ay ginawa batay sa pangkalahatang pag-uuri ng mga uri ng pang-ekonomiyang aktibidad ng Russian Federation. Kasama sa listahan ang mga uri ng aktibidad na, sa opinyon ng estado, ay nangangako at umuunlad, gayundin kapaki-pakinabang sa lipunan. Kung nagpasya ka lang na magbukas ng iyong sariling negosyo, magiging lubhang kapaki-pakinabang para sa iyo na maging pamilyar sa listahang ito upang ang iyong negosyo ay mapailalim sa sistema ng pagbubuwis ng kagustuhan. Maaari mong malaman kung anong mga uri ng pangkalahatang pag-uuri ang kasama sa listahan mula sa isang extract mula sa batas o sa mga dalubhasang website. Karaniwan, ito ang mga pinaka-nauugnay at pinakasikat na uri ng negosyo, halimbawa:

• produksyon ng mga pagkain;
• pagkakaloob ng mga serbisyo sa transportasyon;
• paggawa ng mga produktong kemikal;
• serbisyong pang-edukasyon;
• industriya ng konstruksiyon.

Tulad ng nakikita mo, ang pagpipilian ay medyo malawak, kaya ang bawat batang negosyante ay may pagkakataon na makatipid ng mga gastos at simulan ang pagpapalago ng kanilang negosyo sa isang pinabilis na bilis.

Kung ninanais, ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring pumili ng ilang mga uri ng pang-ekonomiyang aktibidad, ang isa ay ituturing na pagpapatakbo. Ang bilang ng mga nakarehistrong uri ay kinokontrol ng mga batas ng Russian Federation. Ang uri ng pagpapatakbo ay dapat matugunan ang ilang mga pamantayan at makabuo ng kita sa halagang pitumpung porsyento ng kabuuang halaga. Dapat na opisyal na itala ng negosyante ang kabuuang halaga ng kita sa 2019 at magbayad ng mga buwis sa sumusunod na alinsunod:

• pagbabayad ng pensiyon - dalawampung porsyento;
• mga pagbabayad sa compulsory social insurance fund – zero percent;
• sapilitang pondo ng segurong medikal ng estado - zero porsyento;
• mga pondo ng teritoryal na segurong medikal – higit sa limang porsyento.

Ang lahat ng mga pagbabayad ay batay sa opisyal na kita at hindi napapailalim sa pagsusuri.

Tandaan! Kapag nagbabayad ng lahat ng buwis, ang batayan ay ang kita na natatanggap ng indibidwal na negosyante mula sa pagpapatupad ng mga layunin ng mga aktibidad sa pagpapatakbo sa 2019 taon. Kung sa ilang kadahilanan ang isang negosyante ay lumipat sa isa pang programa ng buwis sa loob ng ilang panahon, kung gayon maaari niya muli bumalik sa pinasimpleng sistema sa pamamagitan ng pagsusumite ng isang tiyak na pakete ng mga dokumento sa tanggapan ng buwis sa katapusan ng kasalukuyang taon. Mga Pribilehiyo magkakabisa mula sa bagong panahon ng buwis.

Ang antas ng mga buwis ay hindi apektado ng bilang ng mga rehistradong uri ng pang-ekonomiyang aktibidad, kaya ang sinumang indibidwal na negosyante ay madaling pagsamahin ang iba't ibang mga lugar ng negosyo nang walang labis na basura.

Preferential deferment at installment plan ng mga buwis

Ipinapaliwanag ng Artikulo 64 ng Tax Code ng Russian Federation ang mga pangyayari at batayan para sa pag-install o pagpapaliban ng mga pagbabayad sa mga pondo ng social insurance para sa mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimple na sistema ng pagbubuwis. Ang isang negosyante ay maaaring hindi mabayaran sa pagbabayad ng mga buwis para sa isang tiyak na panahon kung ito ay itinatadhana ng batas ng estado. Napakalaki ng listahan ng mga sitwasyon at dahilan para dito, narito ang ilan sa mga ito:

• ang ari-arian ng negosyante ay nagdusa ng isang natural na sakuna, na nagresulta sa malaking pagkalugi sa pananalapi, at ang indibidwal na negosyante ay naging insolvent sa isang tiyak na tagal ng panahon;
• ang paglitaw ng isang banta ng pagkabangkarote o bahagyang insolvency ng isang indibidwal na nakikibahagi sa isang tiyak na uri ng pang-ekonomiyang aktibidad;
• ang pagpapatakbo ng isang negosyo o organisasyong nagbibigay ng mga serbisyo sa publiko ay pana-panahon o hindi permanente;
• ang negosyo ay dumanas ng isang kalamidad na gawa ng tao.

Upang makakuha ng deferment at installment plan mula sa estado, kinakailangan na magbigay ng malinaw na katibayan na ang mga kundisyon at pangyayari na itinakda ng batas ay aktwal na nangyayari sa totoong oras.

Ang mga benepisyo para sa mga installment o pagpapaliban ay maaaring ibigay nang sabay-sabay sa direksyon ng ilang mga pagbabayad ng buwis. Gayunpaman, ang panahon ng pagpapaliban ay hindi dapat lumampas sa isang taon, ngunit ang mga naturang konsesyon para sa mga indibidwal na negosyante ay ginagawa lamang sa mga pambihirang kaso.

Mas madaling gumawa ng installment payment kung mahulaan mo ang pagbagsak sa iyong negosyo. Sa ganitong paraan hindi mo na kailangang patunayan ang iyong solvency sa estado, ngunit ipaliwanag ang iyong mga intensyon mula sa punto ng view ng prudence.

Ang desisyon kung magbibigay ng mga installment plan o ipinagpaliban na mga pagbabayad ay ginawa ng tanggapan ng buwis. Upang makatanggap ng mga benepisyo, dapat kang magsumite ng aplikasyon para sa pagsasaalang-alang sa iyong sitwasyon, kung saan kailangan mong ilarawan nang detalyado ang kasalukuyang mga pangyayari. Ang isang indibidwal na negosyante na nagpapatakbo sa ilalim ng isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis ay maaaring makatanggap ng mga pribilehiyo sa pagbabayad ng VAT.

Tandaan! SA 2019 taon, ang isang negosyante ay maaaring maging ganap na exempt mula sa buwis sa karagdagang gastos ng isang produkto o serbisyo, ngunit kung ang buong halaga ng kanyang kita para sa huling tatlong buwan ng pag-uulat ay hindi lalampas sa dalawang milyong rubles.

Ang batas ay nagbibigay para sa ilang mga uri ng mga aktibidad para sa pagbebenta ng ilang mga produkto at ang pagkakaloob ng mga partikular na serbisyo, kung saan ang buwis sa karagdagang halaga ay binabawasan. Ang mga uri ng aktibidad na pang-ekonomiya ay kinabibilangan ng:

• mga klase sa edukasyon na may mga bata na hindi pa umabot sa edad ng mayorya;
• pagpapatakbo ng mga seksyon ng sports;
• pagsasanay sa sayaw at choreography.

Ang mga negosyante lamang na may naaangkop na lisensya para sa uri ng aktibidad na kanilang ginagawa at isinasaalang-alang ang pagpapatakbo ang hindi nagbabayad ng buwis.

Video tungkol sa mga nakapirming kontribusyon ng isang negosyante at mga paraan upang mabawasan ang mga ito

Sa pambatasan na kasanayan, ang mga sumusunod na uri ng mga benepisyo ay ginagamit din para sa mga indibidwal na negosyante na nagtatrabaho sa ilalim ng isang pinasimpleng programa sa pagbubuwis:

• mga subsidyo;
• mga subsidyo;
• mga diskwento sa mga taripa ng utility;
• exemption sa pag-uulat sa pananalapi.

Ang sinumang negosyante na gustong bumuo o mapabuti ang kanyang negosyo ay maaaring gumamit ng lahat ng mga pamamaraan sa itaas, kung hindi ito sumasalungat sa batas ng Russian Federation.

Mga kaugnay na post:

Walang nakitang katulad na mga entry.

Sa bisperas ng bagong taon, sasabihin namin sa iyo ang tungkol sa pinakamahalagang pagbabago sa batas na naghihintay sa mga indibidwal na negosyante sa 2016. Magkano ang tataas ng kontribusyon sa Pension Fund? Tataas ba ang buwis? Basahin ang tungkol dito sa aming artikulo.

Mga premium ng insurance sa Pension Fund noong 2016

Mula Enero 1, 2016, ang minimum na sahod ay tataas sa 6,204 rubles. Batay dito, kakailanganin mong magbayad ng 19,356.48 rubles sa Pension Fund, sa kondisyon na ang iyong kita para sa taon ay hindi lalampas sa 300,000 rubles. Kung sa 2016 kumita ka ng higit sa halagang ito, pagkatapos ay sa Abril 1, 2017 kailangan mong ilipat ang isa pang 1% ng kita na lumampas sa 300,000 rubles. Ang kontribusyon sa Compulsory Medical Insurance Fund ay magiging 3,796.85 rubles.

Pagbabago ng BCC para sa mga premium ng insurance

Pakitandaan na mula sa simula ng taon, ang mga code ng pag-uuri ng badyet para sa mga kontribusyon sa insurance sa Pension Fund, interes at mga parusa sa mga kontribusyon sa Social Insurance Fund ay magbabago (Order of the Ministry of Finance na may petsang Hunyo 8, 2015 No. 90n) . Para sa mga kontribusyon ng mga indibidwal na negosyante sa Pension Fund magkakaroon ng isang code, at hindi dalawa, gaya ng naunang binalak (Order of the Ministry of Finance na may petsang Disyembre 1, 2015 No. 190n). Mag-ingat kapag pinupunan ang mga order sa pagbabayad.

Mga pinababang rate para sa pinasimpleng sistema ng buwis sa 2016

Bilang bahagi ng pagpapatupad ng planong anti-krisis ng Pamahalaan ng Russian Federation, mula Enero 1, 2016, ang mga rehiyon ay may karapatan na bawasan ang rate ng buwis sa isang "pinasimple" na batayan sa bagay na "Kita". Ang rate ng buwis sa espesyal na rehimeng ito ay maaaring itakda sa saklaw mula 1 hanggang 6% (Artikulo 346.20 ng Tax Code ng Russian Federation).

Mula noong 2015, ang mga rehiyon ay maaari nang magtakda ng rate na 5 hanggang 15% para sa pinasimpleng sistema ng buwis na may layon na "Income minus expenses". Ang rate ay depende sa uri ng aktibidad at kategorya ng nagbabayad ng buwis (Federal Law No. 232-FZ na may petsang Hulyo 13, 2015).

Deflator coefficient para sa UTII

Kapag kinakalkula ang imputed na kita, ang pangunahing kakayahang kumita ay pinarami ng taunang itinatag na deflator coefficient (K1). Sa kabila ng naunang binalak na pagtaas, ang koepisyent na ito para sa UTII sa 2016 ay mananatiling pareho - 1.798 (Order ng Ministry of Economic Development ng Russian Federation na may petsang Nobyembre 18, 2015 No. 854).

Mga pista opisyal sa buwis para sa mga indibidwal na negosyante: isang mahalagang karagdagan

Mula noong 2016, ang mga constituent entity ng Russian Federation ay may karapatang magtatag ng zero tax rate para sa mga bagong rehistradong indibidwal na negosyante na nagbibigay ng mga serbisyo sa sambahayan. Ang mga benepisyo ay nalalapat lamang sa mga bagong negosyante na may pinasimple na sistema at isang patent.

Personal income tax noong 2016

Mula Enero 1, 2016, ang mga indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay kailangang magsumite ng quarterly sa tax inspectorate ng isang pagkalkula ng mga halaga na kinakalkula at pinigil ng mga ito ayon sa bagong form 6-NDFL (Artikulo 230 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang mga ulat ay dapat isumite bago ang Abril 30, Hulyo 31 at Oktubre 31. Ang taunang pagbabayad ay dapat isumite nang hindi lalampas sa Abril 1 ng susunod na taon.

Para sa pag-file ng maling impormasyon sa ilalim ng 2-NDFL, ang multa ay magiging 500 rubles. Kung ang data ay hindi naisumite sa oras, pagkatapos ay para sa bawat buo o bahagyang buwan ng pagkaantala ng multa na 1000 rubles ay sisingilin. Gayundin, kung ang pag-uulat ay hindi naisumite sa oras, ang serbisyo sa buwis ay magkakaroon ng karapatang suspindihin ang lahat ng mga transaksyon sa mga account ng negosyante (Federal Law No. 113-FZ na may petsang 02.05.15).

Upang taunang mag-ulat ng impormasyon sa bawat empleyado, tulad ngayon, ang mga employer ay mag-uulat sa Form 2-NDFL. Sa isang kawani na mas mababa sa 25 katao, ang mga sertipiko ay maaaring isumite sa tanggapan ng buwis sa anyo ng papel.

Para sa hindi pagbabayad ng mga bayarin - sa bilangguan

Sa 2016, mananagot sa kriminal ang mga negosyante para sa hindi pagbabayad ng mga kontribusyon. Ayon sa panukalang batas, isang bagong artikulo ang lilitaw sa Criminal Code ng Russian Federation, na nagbibigay ng parusa para sa mga indibidwal na umiiwas sa pagbabayad ng mga kontribusyon sa insurance sa mga extra-budgetary na pondo ng estado. Ang mga multa at pananagutan sa kriminal ay ibinibigay para sa pag-understating sa base ng buwis para sa pagkalkula ng mga kontribusyon, gayundin para sa pagsusumite ng mga maling kalkulasyon sa mga form 4-FSS at RSV-1 at iba pa.

Ang mga indibidwal na negosyante ay nahaharap sa multa na hanggang 300,000 rubles o pagkakulong sa loob ng isang taon. (Bill No. 599584-6 sa mga susog sa Artikulo 199 ng Criminal Code ng Russian Federation).

Hindi magkakaroon ng mga tseke

Nilagdaan ng Pangulo ang isang kautusan na nagbabawal sa mga regular na inspeksyon sa mga maliliit na negosyo sa loob ng tatlong taon. Ang moratorium ay magkakabisa mula Enero 1, 2016 hanggang Disyembre 31, 2018. Ang pagbabawal ay hindi nalalapat sa sunog, radiation at pangangasiwa sa kapaligiran, pati na rin ang kontrol sa larangan ng proteksyon ng mga lihim ng estado at sa larangan ng paggamit ng atomic energy.

Ang paglipat sa mga online na cash register mula noong 2016

Ayon sa pinakahuling datos, simula sa 2016, ang mga negosyante at kumpanya ay maaaring lumipat sa mga bagong online na cash register sa kalooban. Malamang na ang pagpapalit ng CCP ay magiging mandatoryo mula Hulyo 2017.

Mayroon bang batas na nagbibigay ng tax exemption para sa mga nagsisimulang negosyante? Alinsunod sa Federal Law No. 25-FZ ng Marso 7, 2017 "Sa Mga Pagbabago sa Ikalawang Bahagi ng Tax Code ng Russian Federation," ang mga indibidwal na negosyante ay may pagkakataon na makakuha ng tax exemption. Ang batas na ito ay pinagtibay na may layuning maakit ang mga indibidwal na nakikibahagi sa mga aktibidad na pangnegosyo nang hindi opisyal sa ekonomiya ng bansa at suportahan ang maliliit na negosyo. Kung pagkatapos basahin ang artikulong ito ay mayroon kang mga karagdagang katanungan tungkol sa pamamaraan para sa pagbubukod sa pagsisimula ng mga indibidwal na negosyante mula sa pagbabayad ng mga buwis, maaari mo.

Mga kondisyon para sa pagpapalaya

Posible ang tax exemption para sa mga nagsisimulang negosyante kung matutugunan ang ilang kundisyon:

• Ang indibidwal na negosyante ay dapat na nakarehistro sa unang pagkakataon pagkatapos ng 2017;
• ang sistema ng pagbubuwis ay dapat na pinasimple o patent;
• larangan ng aktibidad (OKVED) pang-industriya, panlipunan o siyentipiko.

Mga karagdagan at paghihigpit

Ang batas sa itaas ay nagbibigay ng awtoridad na magpakilala ng mga tax holiday sa pagpapasya ng mga awtoridad sa rehiyon. Hindi lahat ng rehiyon ay nagpatibay ng isang positibong desisyon na magpakilala ng 0% na rate ng buwis, dahil ang pagbabagong ito ay nag-aalis sa badyet ng rehiyon, ayon sa mga paunang pagtataya, ng 1 hanggang 2 bilyong rubles bawat taon. Ang mga awtoridad sa rehiyon ay may awtoridad na magtakda ng mga limitasyon para sa mga indibidwal na negosyante sa bilang ng mga empleyado, pinakamataas na kita at mga code ng aktibidad sa ekonomiya.

Ang batas na ito ay hindi nalalapat sa mga indibidwal na dating katayuan ng isang indibidwal na negosyante.

Ang exemption mula sa mga buwis para sa mga nagsisimulang negosyante (iyon ay, ang pagpapakilala ng mga pista opisyal sa buwis) ay hindi nagpapagaan sa mga indibidwal na negosyante mula sa obligasyon na magbayad ng mga kontribusyon sa seguro sa Pension Fund ng Russian Federation, Social Insurance Fund, paglipat ng personal na buwis sa kita (NDFL). ) at iba pang buwis.

Sa kabila ng pagkakataong hindi magbayad ng buwis, kailangan pa ring magsumite ng tax return sa form 3-NDFL at magtago ng libro ng kita at mga gastos. Sa isang sitwasyon kung saan ang isang indibidwal na negosyante ay nagsasagawa ng ilang uri ng mga aktibidad na pang-ekonomiya, kailangan niya ng 70% ng kanyang kita upang magmula sa preferential sector. Kung hindi, hindi siya bibigyan ng tax exemption.

Alinsunod sa Pederal na Batas, ang mga tax holiday ay tatagal hanggang 2020, ngunit ang isang negosyante ay maaaring maging exempt sa pagbabayad ng mga buwis sa loob lamang ng hanggang 2 taon.

Ang exemption mula sa mga buwis para sa mga nagsisimulang negosyante ay nagbibigay ng pagkakataon para sa maliliit na negosyo na umunlad, tumutulong sa kanila na umangkop sa merkado, na sa dakong huli ay magkakaroon ng positibong epekto sa pangkalahatang ekonomiya ng bansa.

Ngayon gusto kong magsulat ng isang artikulo sa isang medyo kaaya-ayang paksa at ito ay tinatawag na: tax holidays para sa .

Para sa mga hindi nakakaalam: ang tax holiday ay isang kumpleto o bahagyang pag-aalis ng buwis para sa isang partikular na panahon.

Sa kaso ng mga tax holiday 2016-2018, ang rate ng buwis ay 0. Iyon ay, hindi mo na kailangang magbayad ng mga buwis, ngunit kung ang mga kinakailangang kundisyon ay natutugunan.

Ang dokumentong nagsasaad ng mga tax holiday para sa maliliit na negosyo ay tinatawag na "Mga pangunahing direksyon ng patakaran sa buwis para sa 2016 at ang panahon ng pagpaplano ng 2017 at 2018"

Batay sa dokumentong ito, ang mga tax holiday ay ibinibigay para sa maliliit na negosyo at may bisa mula 2016 hanggang 2018 kasama.

Muli, gaya ng dati, mayroong isang maliit na langaw sa pamahid sa pederal na batas na ito at ito ay nasa mga awtoridad ng rehiyon na magpasya kung mag-aplay o hindi mag-apply ng mga holiday sa buwis, at sila ang nagtatakda ng listahan ng mga uri ng mga aktibidad kung saan ito ay posible mag-apply ng mga tax holiday sa 2016-2018.

Mga lugar ng aktibidad ng mga holiday sa buwis

Tingnan natin kung saang bahagi ng aktibidad nalalapat ang tax holiday:

1. Social na globo ng aktibidad;
2. Pang-agham na larangan ng aktibidad;
3. Mga aktibidad sa produksyon.

Para sa mga nakalistang lugar ng aktibidad na maaaring ilapat ang mga tax holiday at, gaya ng nasabi ko na, ang lahat ng ito ay nasa pagpapasya ng mga awtoridad sa rehiyon.

Sino ang sakop ng tax holiday?

Sa kabila ng malakas na pangalan TAX HOLIDAY PARA SA MALIIT NA NEGOSYO, tanging ang mga indibidwal na negosyante () ang napapailalim sa mga tax holiday.

Sa palagay ko ang desisyon na ito ay medyo kakaiba dahil ang tungkol sa 80% ng mga LLC ay nasa ilalim ng maliit na negosyo, ngunit ito ay siyempre ang aking personal na opinyon at, tulad ng naiintindihan mo, walang sinuman ang interesado dito.

Dagdag pa, hindi ka dapat maging partikular na masaya tungkol sa mga nagtatrabaho nang negosyante, dahil ang 2016 tax holiday ay nalalapat lamang sa mga bagong bukas na indibidwal na negosyante ( Hindi magiging posible na alisin ang panloloko sa pamamagitan ng pagsasara at muling pagbubukas ng IP. Dahil ang batas ay malinaw na nagsasaad na sa unang pagkakataon ay buksan ang mga indibidwal na negosyante).

Anong mga buwis ang sasakupin ng mga holiday sa negosyo?

Bilang karagdagan sa katotohanan na mayroon nang maraming mga paghihigpit, mayroon ding mga paghihigpit sa mga sistema ng pagbubuwis.

Ang mga sumusunod na rehimen ng buwis ay napapailalim sa mga tax holiday:

• USN();
• psn().

Ang sitwasyon dito ay medyo kakaiba, dahil ang anumang sistema ng buwis ay maaaring mabuksan sa isang bagong indibidwal na negosyante, at kung ang PSN ay may mga paghihigpit sa mga uri ng mga aktibidad, kung gayon ang pinasimple na sistema ng buwis ay walang problema dito.

Bukod dito, napapailalim ka sa mga tax holiday para sa 2016-2017-2018 na mga taon hanggang ang iyong mga pisikal na tagapagpahiwatig ay lumampas sa mga limitasyon sa buwis. Para sa pinasimpleng sistema ng buwis, sila ang pinakamalawak. Sa bilang ng mga empleyado, halaga ng kita, atbp.

Ngayon ay ibuod natin ang artikulo at i-highlight ang mga pangunahing punto kapag ang isang maliit na negosyo ay nasa ilalim ng mga holiday sa buwis:

Tax holidays 2016-2017-2018

1. : mga bagong bukas na IP lamang;
2. Mga larangan ng aktibidad: pang-agham, panlipunan, pang-industriya;
3. Mga sistema ng pagbubuwis: pinasimpleng sistema ng buwis, PSN;
4. Dapat aprubahan ng mga awtoridad sa rehiyon ang mga uri ng aktibidad na napapailalim sa mga tax holiday.

Sa pamamagitan lamang ng pagmamasid sa lahat ng apat na punto sa itaas maaari mong asahan na mapakinabangan ang mga holiday sa buwis.

Mga pagbabayad sa panahon ng mga holiday sa buwis

Sa kabila ng katotohanan na sasailalim ka sa isang tax holiday (nangangahulugan ito na ang halaga ng mga buwis ay magiging katumbas ng 0), sa anumang kaso ay kailangan mong magbayad kung saan binabayaran ng indibidwal na negosyante para sa kanyang sarili. At kung mayroon kang mga empleyado, kakailanganin mong magbayad ng tinatawag na insurance premium para sa mga empleyado (FSS, MHIF, Pension Fund) at, siyempre, personal income tax (personal income tax) mula sa suweldo ng empleyado (dahil ang indibidwal na negosyante ay isang ahente ng buwis).

Iyon lang talaga. Tila sinusubukan ng estado na hikayatin ang mga gustong magsimula ng kanilang sariling negosyo.

Para sa amin na mga "matandang" negosyante, walang pista opisyal sa negosyo. Nagtatrabaho kami at nagbabayad ng mga buwis tulad ng dati (bagama't dapat na bawasan ang mga rate ng buwis mula 2016), makikita natin kung ano ang nanggagaling dito. Gayundin, mula 2016, sila ay nagsimula at tatagal ng 3 taon.

Sa kasalukuyan, maraming mga negosyante ang gumagamit ng Internet accounting na ito upang kalkulahin ang mga buwis, kontribusyon at magsumite ng mga ulat online, subukan ito nang libre. Ang serbisyo ay nakatulong sa akin na makatipid sa mga serbisyo ng accountant at iniligtas ako mula sa pagpunta sa tanggapan ng buwis.

Ang pamamaraan para sa pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal na negosyante o LLC ay naging mas simple na ngayon. Kung hindi mo pa nairehistro ang iyong negosyo, maghanda ng mga dokumento para sa pagpaparehistro ng ganap na walang bayad nang hindi umaalis sa iyong tahanan sa pamamagitan ng online na serbisyo na sinubukan ko: Pagpaparehistro ng isang indibidwal entrepreneur o LLC nang libre sa loob ng 15 minuto. Ang lahat ng mga dokumento ay sumusunod sa kasalukuyang batas ng Russian Federation.

Para sa mga may katanungan pa, maaari niyo silang tanungin sa mga komento o sa aking grupo sa contact "